广西工商职业技术学院2025年度部门决算

目  录

第一部分：广西工商职业技术学院概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：广西工商职业技术学院2025年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分：广西工商职业技术学院2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2025年度政府性基金支出决算情况。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

八、预算绩效管理工作开展情况。

第四部分：名词解释

第一部分：广西工商职业技术学院概况

一、本部门职责

广西工商职业技术学院是经广西壮族自治区人民政府批准成立、教育部备案的一所国家公办全日制普通高等学校，位于广西壮族自治区首府南宁市，隶属广西壮族自治区粮食和物资储备局，属于公益二类事业单位。

学校主要职能：围绕开展以高职专科学历为主的高等教育活动和职业培训，以粮食和物资储备特色凸显的新工科专业和财经商贸汇集的新商科专业为龙头，对接产业链，完善“粮•商”特色的高水平专业集群体系建设，落实人才培养、科学研究、社会服务、文化传承创新、国际交流合作等职能，结合国家、地区发展的需求，培养服务行业和地方经济社会发展的高素质技术技能人才，建设具有鲜明“粮·商”办学特色的高水平高等职业学校。

二、机构设置情况

学校现有35个内设机构，其中：党政管理机构17个。分别是：党委办公室（学校办公室、党委统战部）、党委组织部、党委宣传部（党委教师工作部）、人事处（职称改革工作办公室）、教务处、党委学生工作部（学生工作处、党委武装工作部）、后勤管理处、发展规划处（质量管理办公室）、绩效管理办公室（督查室）、计划财务处、审计处、科研管理处、国际交流合作处、安全稳定工作处、招生就业工作处、国有资产管理处、退休人员管理处。

教学教辅科研机构15个。分别是：会计学院、粮油与管理学院、经贸与康旅学院、财金学院、人工智能学院、智慧设计学院、马克思主义学院、通识教育学院、继续教育学院、国际教育学院、教师发展中心、心理健康教育与咨询中心、图文信息中心、实验实训管理中心、高等职业教育研究所。

纪检监察机构、群团组织3个。分别是：纪委办公室（监察室）、工会、团委。

第二部分：广西工商职业技术学院2025年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款“三公”经费支出决算表

上述报表详见附件（广西工商职业技术学院2025年度部门决算公开表）。

第三部分：广西工商职业技术学院2025年度部门决算情况说明

一、2025年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2025年度总收入37688.87万元，其中本年收入36245.29万元，较2024年度决算数减少3540.73万元，下降8.9%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入24313.51万元，为自治区本级财政和中央财政当年拨付的资金。较2024年度决算数减少646.01万元，下降2.59%，主要原因是当年未使用的2025年一般公共预算财政拨款指标1582.84万元，年底结余结转方式为未列支结转，不计入2025年一般公共预算财政拨款收入。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，较2024年度决算数减少2650万元，下降100%，主要原因是2025年未取得政府专项债券。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2024年度决算数据无变化。

4.事业收入11850.79万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2024年度决算数减少202.97万元，下降1.68 %，主要原因是2025年度学校还本付息需求降低，相应事业收入预算安排减少。

5.经营收入0元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2024年度决算数据无变化。

6.其他收入80.99万元，为预算单位在“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2024年度决算数减少41.75万元，下降34.01%，主要原因是2024年获得技能大赛筹备经费52.44万元，2025年未获得同类款项。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2024年度决算数据无变化。

8.上年结转和结余1443.58万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数增加570.84万元，增长65.41%，主要原因是2024年预下达较多本专科生学生资助经费年底结转至2025年，于2025年年中清算。

（二）本部门2025年度总支出37688.87万元，其中本年支出36846.06万元,较2024年度决算数减少2041.55万元，下降5.25%。支出具体情况如下：

1.教育支出36044.1万元：主要用于学校为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项行政、教学工作任务、保障教育事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，办公费、水电费、培训费、差旅费、维修费等日常公用经费支出，以及用于学生奖助学金、中央现代职业教育质量提升计划资金、自治区现代职业教育发展专项资金等方面的项目支出。较2024年度决算数增加398.61万元，增长1.12%，主要原因是2025年度教职工以及学生人数增加，相应人员与公用经费、助学金增加。

2.社会保障和就业支出513.25万元，主要用于学校按国家规定缴纳的养老保险、职业年金以及发放离退休人员补贴、离退休经费支出。较2024年度决算数增加162.39万元，增长46.28%，主要原因一是2025年度新进教职工以及原有教职工收入稳步增长，相应社保支出增多；二是2025年度追加死亡抚恤金40.43万元。

3.卫生健康支出110.12万元，主要是根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。较2024年度决算数增加4.31万元，增长4.07%，主要原因是2025年度新进教职工以及原有教职工收入稳步增长，相应医疗保险支出增多。

4.住房保障支出178.58万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2024年度决算数增加7万元，增长4.08%，主要原因是2025年度新进教职工以及原有教职工收入稳步增长，相应住房公积金支出增多。

5.其他支出0万元，较2024年度决算数减少2613.87万元，下降100%，主要原因是2025年未获得政府性专债项目。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2024年度决算数据无变化。

7.年末结转和结余842.8万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2024年度决算数减少928.34万元，下降52.41%，主要原因是当年未使用的2025年一般公共预算财政拨款指标1582.84万元，年底结余结转方式为未列支结转，不计入2025年年末结转结余。

二、2025年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2025年度一般公共预算财政拨款支出24918.92万元，较2024年度决算数增加863.72万元，增长3.59%。其中：基本支出11200.3万元，项目支出13718.62万元。

本单位2025年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为24054.51万元，支出决算为24918.92万元，完成年初预算的104%。

（一）教育支出年初预算为23489.43万元，支出决算为24313.42元，完成年初预算的104%。决算数大于预算数的主要原因是年中财政追加教育经费。教育支出主要用于学校为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项行政、教学工作任务、保障教育事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，办公费、水电费、差旅费、维修费等日常公用经费支出，以及用于学生奖助学金、中央现代职业教育质量提升计划资金、自治区现代职业教育发展专项资金等方面的项目支出。

（二）社会保障和就业支出年初预算为276.38万元，支出决算为316.81万元，完成年初预算的114.63%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加死亡抚恤金40.43万元。社会保障和就业支出主要用于学校按国家规定缴纳的养老保险、抚恤金支出。

（三）卫生健康支出年初预算为110.12万元,支出决算为110.12万元,完成年初预算的100%。决算数与预算数一致。卫生健康支出主要用于根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。

（四）住房保障支出年初预算为178.58万元，支出决算为178.58万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数一致。住房保障支出主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。

三、2025年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款基本支出11200.3万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出6425.79万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数一致。

（二）对个人和家庭的补助415.17万元，完成年初预算的285.2%。预决算差异主要原因一是年中追加的一般公共预算拨款助学金项目共239.82万元下达时项目分类为人员经费，分别是追加2025年高等教育学生资助中央和自治区补助经费—本专科国家助学金（不含退役士兵学生）（自治区资金）151.51万元、2025年中等职业学校毕业生升入高等职业学校就读的家庭经济困难学生学费补助（粮食和储备局）83.36万元、追加2025年高等教育学生资助中央和自治区补助经费——自治区人民政府奖学金（自治区资金）4.95万元；二是2025年追加抚恤金40.43万元。

（三）商品和服务支出3983.14万元，完成年初预算的92.09%。预决算差异主要原因是年底部分资金用于办公与教学设备购置等。

（四）资本性支出376.2万元，年初预算23.83万元，完成1578.68%。预决算差异主要原因是年底使用了部分商品和服务支出经费购买办公与教学设备等。

四、2025年度政府性基金支出决算情况

本单位2025年度政府性基金支出0万元，较2024年度决算数减少2650万元，下降100%。主要原因为2025年未获得政府性专项债券。

五、2025年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2025年度无国有资本经营预算收入，也无国有资本经营预算安排的支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2025年度无财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明

本单位无机关运行经费支出

（二）政府采购支出情况说明

本单位2025年度政府采购支出总额3508.96万元，其中：政府采购货物支出1053.32万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出2455.64万元。授予中小企业合同金额2179.45万元，占政府采购支出总额的62.11%，其中：授予小微企业合同金额1075.23万元，占授予中小企业合同金额的49.33%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额21.70%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的79.44%。

（三）国有资产占用情况说明

截至2025年12月31日，本单位共有车辆5辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车4辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上设备4台（套）；单位价值100万元以上设备2台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况

（一）整体支出绩效自评结果

无。我单位为二级预算单位，根据相关要求，无需开展部门整体支出绩效自评。

（二）项目支出绩效自评结果

1.项目绩效自评总体情况：我部门2025年度项目37个，项目支出总额15280.66万元。其中，本级项目37个，本级项目支出15280.66万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：32个项目评为一等，涉及资金13710.9万元，占项目总数比例86.49%，占项目支出总额比例89.73%；4个项目评为二等，涉及资金1569.76万元，占项目总数比例10.81%，占项目支出总额比例10.27%；1个项目评为三等，涉及资金0万元，占项目总数比例2.7%，占项目支出总额比例0%；0个项目评为四等，涉及资金0万元，占项目总数比例0%，占项目支出总额比例0%。

自评发现的主要问题及原因：一是部分项目预算执行推进滞后，资金使用效率偏低；二是部分绩效指标设置科学性、合理性不足，存在指标值偏高、偏低或脱离实际的问题；三是部分预算项目统筹规划、预算执行动态跟踪、常态化督导不到位，导致部分既定绩效指标未能按期、保质完成。

下一步改进措施：一是压实项目执行责任，加快预算执行进度。明确项目负责人、业务经办人及财务管理人员的岗位职责，定期开展预算执行梳理工作，财务部门与项目业务部门建立常态化沟通机制，及时协调解决项目实施、资金列支过程中的堵点难点问题，全力提升预算执行效率和资金使用效能；二是优化绩效指标体系，提升指标设置精准度。科学细化设置绩效指标严格区分产出数量、质量、时效、成本指标及社会效益、服务效益等效益指标，确保所有指标可量化、可考核、可落地；三是强化预算统筹管控，健全全过程监管机制。提升预算统筹编制质量，在预算编制阶段，立足单位整体工作规划和项目年度实施重点，精准预判项目各阶段资金需求，科学合理分配经费，将项目预算执行进度、绩效目标完成情况与下一年度预算编制、资金分配挂钩，对绩效完成较差的项目从严审核下年度预算，倒逼项目部门压实主体责任，全面提升预算项目管理水平和财政资金使用效益。

部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，提高高职生均拨款经费（自治区）项目自评得分为95.7分，一等，项目全年预算数为2224万元，执行数为1267.73万元，完成预算的57%。

项目绩效目标完成情况：一是数量指标完成情况良好，经费用于维持6个二级部门日常运行、服务师生人数1.8万人，采购办公教学设备及家具数量506台；二是质量指标完成情况良好，经费严格按照《广西工商职业技术学院经费支出管理办法(（修订）》开支，支出合格率100%，采购办公教学设备及家具验收合格率100%；三是时效指标完成情况良好，根据财政要求在2025年12月30日前支付完毕；四是成本指标完成情况良好，所有项目无超支，项目总成本1267.73万元；五是可持续影响指标完成情况良好，学校管理、教学活动正常运转，顺利完成2025年各项工作；六是满意度指标完成情况良好，服务对象满意度指标达标，师生满意度达到92.64%。

自评发现的主要问题及原因：该项目预算执行率为57%，执行率偏低原因为追加的资金多为10月28日下达，且为资本性支出，下达时点滞后且相关项目前期筹备、采购实施周期不足，短期内难以形成实际支出，造成阶段性预算执行进度偏缓，该资金已结转至2026年支付。下一步改进措施：一是建立项目库提前储备项目，先行筹备项目可研、立项、招标采购等环节，待资金下达后可立即启动实施，压缩项目落地周期；二是动态跟踪追加资金落地情况，对滞后项目积极协调推进，加快合同签订、阶段性验收和资金支付流程。

（三）部门绩效评价结果

无。

（四）财政绩效评价结果

无。

（说明：八、预算绩效管理工作开展情况，资金统计口径均为财政资金）

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：广西工商职业技术学院2025年度部门决算公开表