广西工商职业技术学院2024年度部门决算

第三部分：广西工商职业技术学院2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入40658.75万元，其中本年收入39786.02万元，较2023年度决算数减少306.82万元，下降0.77%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入24959.52万元，为自治区本级财政和中央财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加892.28万元，增长3.71%，主要原因是财政拨款专项资金增加。

2.政府性基金预算财政拨款收入2650万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加2650元，主要原因是2023年未获得武鸣校区项目工程款建设专项债券收入。。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2023年度决算数据无变化。

4.事业收入12053.76万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数减少3184.15万元，下降20.90 %，主要原因是加强统筹谋划，节约使用事业收入，加大财政专户资金结余，为学校今后发展提供资金保障。。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数据无变化。

6.其他收入122.74万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数减少664.95万元，下降84.42%，主要原因是2023年获得南宁住房租赁试点财政专项补助资金680.35万元。

7.使用非财政拨款结余（含专用结余）0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数据无变化。

8.上年结转和结余872.74元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少4569.74万元，下降83.96%，主要原因是2022年广西工商职业技术学院武鸣校区项目(二期)专项债券5342.35万元结转至2023年。

（二）本部门2024年度总支出40658.75万元，其中本年支出38887.61万元, 较2023年度决算数减少5775.22万元，下降12.93%。支出具体情况如下。

1.教育支出35645.49万元：主要用于学校为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项行政、教学工作任务、保障教育事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，办公费、水电费、培训费、差旅费、维修费等日常公用经费支出，以及用于学生奖助学金、广西工商职业技术学院武鸣校区项目(二期)、中央现代职业教育质量提升计划资金、自治区现代职业教育发展专项资金等方面的项目支出。较2023年度决算数减少2998.84万元，下降7.76%，主要原因是一是2024年偿付债务本息较2023年减少2582.61万元，二是武鸣校区二期建设逐步完成，资本性支出减少。

2.社会保障和就业支出350.86万元，主要用于学校按国家规定缴纳的养老保险、职业年金以及发放离退休人员补贴、离退休经费支出。较2023年度决算数减少44.25万元，下降11.2%，主要原因是2024年编制内实有人员人数较2023年减少11人，2024年追加的死亡抚恤金较2023年减少39.73万元。

3.卫生健康支出105.81万元，主要是根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。较2023年度决算数减少1.39万元，下降1.3%，主要原因是2024年编制内实有人员人数较2023年减少11人。

4.住房保障支出171.58万元，主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。较2023年度决算数减少2.26万元，下降1.3%，主要原因是2024年编制内实有人员人数较2023年减少11人。

5.其他支出2613.87万元，主要用于学校武鸣校区项目(二期)建设工程款等支出。较2023年度决算数减少2728.48万元，下降51.07%，主要原因是2022年末结转政府专项债5342.35万元于2023年支出，2024年获得政府专项债2650万元并支出2613.87万元。

6.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2023年度决算数据无变化。

7.年末结转和结余1771.14万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加898.65万元，增长103%，主要原因是2024年退役士兵助学金及学费减免等预拨资金较多且于2025年才进行清算。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西工商职业技术学院2024年度一般公共预算财政拨款支出24055.2万元，较2023年度决算数增加560.45万元，增长2.39%。其中：基本支出7341.83万元，项目支出16713.37万元。

广西工商职业技术学院2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为20774.79万元，支出决算为24055.2万元，完成年初预算的115.79%。

（一）教育支出年初预算为20268.62万元，支出决算为23541.33万元，完成年初预算的116.15%。决算数大于预算数的主要原因是年中财政追加教育经费。教育支出主要用于学校为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项行政、教学工作任务、保障教育事业发展而发生的项目支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出，办公费、水电费、差旅费、维修费等日常公用经费支出，以及用于学生奖助学金、中央现代职业教育质量提升计划资金、自治区现代职业教育发展专项资金等方面的项目支出。

（二）社会保障和就业支出年初预算为228.78万元，支出决算为236.47万元，完成年初预算的103.36%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加死亡抚恤金。社会保障和就业支出主要用于学校按国家规定缴纳的养老保险、抚恤金支出。

（三）卫生健康支出年初预算为105.81万元,支出决算为105.81万元,完成年初预算的100%。决算数与预算数一致。卫生健康支出主要用于根据自治区统一规定，按规定的比例计缴的医疗保险。

（四）住房保障支出年初预算为171.58万元，支出决算为171.58万元，完成年初预算的100%。决算数与预算数一致。住房保障支出主要用于按照国家政策规定向职工发放的住房公积金支出。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度一般公共预算财政拨款基本支出7341.83万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出5522.77万元，完成年初预算的100.95 %。预决算差异主要原因是年中追加工资性支出。

（二）对个人和家庭的补助102.16万元，完成年初预算的100.62%。预决算差异主要原因是年中追加抚恤金。

（三）商品和服务支出1711.21万元，完成年初预算的99.35%。预决算差异主要原因是年末向财政申请收回未使用完毕的公用经费。

（四）资本性支出5.69万元，年初预算0万元。预决算差异主要原因是年中购买教学设备等。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

广西工商职业技术学院2024年度政府性基金支出2613.87万元，较2023年度决算数减少2728.48万元，下降51.07%。其中：基本支出0万元，项目支出2613.87万元。

广西工商职业技术学院2024年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为2613.87万元。

其他支出年初预算为0万元，支出决算为2613.87万元。预决算差异主要原因是年中追加广西工商职业技术学院武鸣校区项目(二期)专项债，主要用于学校武鸣校区项目(二期)建设工程款等支出。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

广西工商职业技术学院2024年度无国有资本经营预算收入，也无国有资本经营预算安排的支出。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2024年度无财政拨款安排的“三公”经费支出。

七、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2024年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2024年度政府采购支出总额932.17万元，其中：政府采购货物支出487.91万元、政府采购工程支出130.64万元、政府采购服务支出313.62万元。授予中小企业合同金额757.67万元，占政府采购支出总额的81.28%，其中：授予小微企业合同金额700.51万元，占授予中小企业合同金额的92.46%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的70.98%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.77%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆4辆，其中：副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车3辆、应急保障用车1辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上设备6台（套）；单位价值100万元以上设备2台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）整体支出绩效自评结果。

无。我部门为二级预算单位，根据相关要求，无须开展部门整体支出绩效自评。

（二）项目支出绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：我部门2024年度项目33个，项目支出总额23690.70万元。其中，本级项目33个，本级项目支出23690.70万元；对下转移支付项目0个，对下转移支付0万元。项目中，敏感涉密项目0个，涉及资金0万元。

所有项目均开展了绩效自评，其中非敏感涉密项目绩效自评结果为：31个项目评为一等，涉及资金23596.27万元，占项目总数比例93.94%，占项目支出总额比例99.6%；2个项目评为二等，涉及资金94.43万元，占项目总数比例6.06%，占项目支出总额比例0.4%；无三等和四等项目。

自评发现的主要问题及原因：一是项目进度滞后，《教学人才培养支持计划——2023年自治区职业教育教师教学创新团队》项目受出版社影响，未能在预计时间内完成教材出版工作；二是产出指标设置偏离实际，《审计业务费》项目为跨年项目，审计报告验收工作安排在次年完成，故当年未完成审计报告验收通过率100%的指标。下一步改进措施：一是强化过程监管，确保财政项目按计划推进、质量达标、资金合规使用；二是科学设定绩效目标，根据项目实施计划匹配当年绩效指标。

2.部分重点项目绩效自评情况：根据年初设定的绩效目标，本专科生学生资助经费(中央)项目自评得分为96.32分，一等，项目全年预算数为4487.03万元，执行数为3283.37万元，完成预算的73.17%。项目绩效目标完成情况：严格落实国家奖助学金政策，完成当年奖助学金发放，受奖励和资助的学生达到1.5万人次，受奖励和资助目标人群覆盖率100%，获得奖励和资助的学生满意度达到94.87%。自评发现的主要问题及原因：一是产出指标值设置不合理，设置受奖励和资助的学生数量指标大于等于8000人，实际完成值15000人，指标值与实际偏完成值差较大；二是指标执行率不高，原因在于年中预算追加金额较大，而根据政策文件部分资助资金还未达到发放条件。下一步改进措施：提高绩效指标设置水平，结合实际情况，进一步加强指标值的合理性和精确性。

（三）部门绩效评价结果。

无。

（四）财政绩效评价结果。

无。

（说明：八、预算绩效管理工作开展情况，资金统计口径均为财政资金。）

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余（含专用结余）：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：广西工商职业技术学院2024年度部门决算公开表

广西工商职业技术学院

2025年9月8日